Delitos contra el orden económico y financiero

Las consecuencias económicas y financieras de la corrupción resultan de difícil mensuración, en virtud de la complejidad de las maniobras efectuadas y la ausencia de medios ajustados de investigación y control.

Dada la magnitud del problema que se trata y los nuevos medios de comisión del delito, las medidas aisladas de nada sirven. Por el contrario, una decidida acción conjunta desde todos los órdenes, incluida una adecuada capacitación en el área del derecho penal, podría si bien no terminar con este flagelo, al menos lograr su persecución eficiente.

Se abordan tanto temas teórico-dogmáticos, como lineamientos y herramientas prácticas con los elementos existentes para la investigación y control de la corrupción pública.

CONTENIDO

Prólogo

CAPÍTULO PRIMERO

INTRODUCCIÓN A LOS DELITOS ECONÓMICOS

1 – El concepto de delito económico

2 – Evolución histórica del derecho penal económico

3 – El orden económico-social como bien jurídico tutelado en los delitos contra el orden económico-social

4 – Los delitos financieros

5 – Historia y concepto del lavado de activos

6 – Proceso de lavado de activos. Roles y medios con los que se lo realiza

1. Fases en el lavado de dinero

2. Colocación en el sector financiero
3. Estratificación o ensombrecimiento
4. Integración

2. Métodos tradicionales de lavado de activos

CAPÍTULO II

DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO Y FINANCIERO EN LA ARGENTINA

1. LAVADO DE DINERO EN EL CÓDIGO PENAL ARGENTINO

7 – Introducción

8 – Bien jurídico protegido

9 – Sujeto activo

10 – La acción típica

11 – Tipo subjetivo

12 – Condición objetiva de punibilidad

13 – Consumación y tentativa

14 – Circunstancias agravantes

15 – La receptación

16 – Ámbito de aplicación

17 – Responsabilidad de las personas jurídicas

1. El lavado de activos en relación con las personas jurídicas
2. Sobre la penalización de la responsabilidad empresarial
3. Conclusión

18 – La responsabilidad penal de la persona jurídica

19 – Medidas cautelares y decomiso

2. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

20 – Caracterización

21 – Antecedentes en la Argentina

22 – Diferencias con el lavado de activos

23 – Jurisprudencia

24 – Unidad de información financiera

3. ABUSO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA

25 – Caracterización

26 – Bien jurídico protegido

27 – Tipo objetivo

1. Acción típica
2. Sujetos

28 – Tipo subjetivo y momento consumativo

29 – Agravantes

30 – Abuso habitual o frecuente de información privilegiada

31 – Fundamento de su reprochabilidad penal

32 – Derecho comparado. Carga de la prueba e indicio por ganancias obtenidas

4. DELITOS CONTRA EL MERCADO FINANCIERO

33 – Caracterización

34 – Agiotaje financiero

1. Bien jurídico protegido
2. Tipo objetivo

1. Acción
2. Sujetos

3. Tipo subjetivo
4. Consumación y tentativa

35 – Ofrecimiento fraudulento de valores negociables

1. Bien jurídico protegido
2. Tipo objetivo

1. Acción típica
2. Sujeto activo

3. Tipo subjetivo
4. Consumación y tentativa

36 – Informes o balances falsos en una sociedad con órganos de fiscalización privada

1. Tipo objetivo

1. Acción típica
2. Sujeto activo

2. Tipo subjetivo
3. Consumación y tentativa
4. A propósito de un caso

5. INTERMEDIACIÓN FINANCIERA O AUTORIZADA

37 – Caracterización

38 – Intermediación financiera

39 – Intermediaciones no autorizadas

40 – Lagunas de punibilidad

6. FALSEDAD EN OPERACIONES BURSÁTILES

41 – Caracterización

42 – Tipo objetivo

1. Acciones típicas
2. Sujeto activo

43 – Tipo objetivo

44 – Consumación y tentativa

7. COHECHO PASIVO FINANCIERO Y BURSÁTIL

45 – Caracterización

8. RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. SANCIONES

46 – Introducción

47 – Remisión general

CAPÍTULO III

LOS DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO-SOCIAL EN COLOMBIA

48 – Antecedentes y evolución del derecho penal económico en Colombia

1. LOS DELITOS FINANCIEROS

49 – Los delitos contra el sistema financiero en el Código Penal del año 2000

50 – Reformas a los delitos financieros consagrados en el Código Penal del año 2000

1. Otra vez la emergencia económico-social para sancionar conductas financieras
2. La captación masiva y habitual de dineros en la ley 1357 de 2009

51 – El delito de utilización indebida de fondos captados del público (artículo 314, Código Penal)

52 – El delito de operaciones no autorizadas con accionistas o asociados (artículo 315, Código Penal)

53 – El delito de captación masiva y habitual de dineros

54 – El delito de no reintegro de dineros captados del público

55 – El delito de manipulación fraudulenta de especies inscriptas en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios

2. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

56 – Tratamiento penal del lavado de activos en Colombia

1.  El Estatuto Anticorrupción (ley 190 de 1995)
2. La ley 365 de 1997
3. Adiciones al Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
4. El Código Penal vigente (ley 599 de 2000)
5. Modificaciones al artículo 323 del nuevo Código Penal, introducidas por las leyes 747 de 2002, 1121 de 2006, 1453 de 2011 y 1762 de 2015

57 – Análisis dogmático del delito de lavado de activos

58 – Sujetos

1. Activo
2. Pasivo

59 – Conducta

60 – Objeto

1. Material
2. Jurídico

61 – Punibilidad

62 – Concurso de conductas punibles

3. EL DELITO DE OMISIÓN DE CONTROL

63 – Caracterización

64 – Sujeto activo

65 – Sujeto pasivo

66 – La conducta

67 – Objeto material

68 – Objeto jurídico

69 – Punibilidad

4. EL TIPO PENAL DE OMISIÓN DE REPORTES SOBRE TRANSACCIONES EN EFECTIVO, MOVILIZACIÓN O ALMACENAMIENTO DE DINERO EN EFECTIVO

70 – Caracterización

71 – Sujeto activo

72 – Sujeto pasivo

73 – Conducta

74 – Objeto jurídico

75 – Objeto material

76 – Punibilidad

Bibliografía